Co trzeba zrobić by założyć IKE?

Wybór formy i instytucji finansowej prowadzącej IKE

Warunkiem oszczędzania na IKE jest podpisanie umowy o prowadzenie IKE. Zatem w pierwszej kolejności należy wybrać formę w jakiej chcielibyśmy gromadzić swoje oszczędności emerytalne, a następnie zastanowić się nad wyborem konkretnej instytucji finansowej, której powierzymy swoje oszczędności emerytalne. Oszczędności emerytalne na IKE możemy gromadzić na podstawie:

Zanim jednak podejmie się decyzję o wyborze jednej z powyższych instytucji warto przyjrzeć się ofertom kilku instytucji finansowych oferujących IKE, porównać koszty wynikające z prowadzenia IKE w danej instytucji finansowej oraz zapoznać się z przyjętymi założeniami polityki inwestycyjnej.  

Zanim podpiszemy umowę ...

Przed zawarciem umowy o prowadzenie IKE z wybraną instytucją finansową jest się zobowiązanym do złożenia oświadczenia w tej instytucji, o tym że:

• nie gromadzi się środków na IKE prowadzonym przez inną instytucję finansową (z wyjątkiem IKE w innych funduszach inwestycyjnych zarządzanych przez towarzystwo, z którym podpisywana jest umowa o prowadzenie IKE),
• w roku otwarcia IKE nie dokonano transferu środków z innego, uprzednio posiadanego IKE do pracowniczego programu emerytalnego

.

Gdy celem podpisania umowy o prowadzenie IKE jest przetransferowanie środków zgromadzonych na IKE z instytucji finansowej dotychczas zarządzającej środkami oszczędzającego zgromadzonymi na IKE do drugiej instytucji należy podpisać oświadczenie, że posiada się już IKE prowadzone przez inną instytucją finansową, podać jej nazwę i potwierdzić, że instytucja ta dokona wypłaty transferowej środków dotychczas zgromadzonych przez oszczędzającego na IKE.

Osoby, które ukończyły 55 lat i będą zakładać IKE po raz pierwszy będą musiały złożyć dodatkowe oświadczenie, że nie dokonały w przeszłości wypłaty środków zgromadzonych na IKE.

Przed złożeniem oświadczenia instytucja finansowa zobowiązana jest do pouczenia oszczędzającego, że:

• w przypadku podania nieprawdy lub zatajenia prawdy oszczędzający podlega odpowiedzialności przewidzianej w art. 233 ustawy z dnia 6 czerwca 1997 r. - Kodeks karny (Dz. U. Nr 88, poz. 553, z późn. zm.⁴⁾) oraz,
• w przypadku gromadzenia oszczędności na więcej niż jednym IKE, z zastrzeżeniem art. 14 i 23, opodatkowaniu, na zasadach i w trybie określonych w przepisach o podatku dochodowym od osób fizycznych (stawką podatkową wynoszącą 75%), podlegają dochody uzyskane z tytułu gromadzenia oszczędności na wszystkich IKE

Ponadto w oświadczeniu potwierdza się, że zostało się pouczonym o konsekwencjach:

• gromadzenia oszczędności na więcej niż jednym IKE,
• podpisania umowy o prowadzenie IKE (otwarcia IKE) w roku kalendarzowym, w którym oszczędzający dokonał wypłaty transferowej z IKE do pracowniczego programu emerytalnego.

Umowa o prowadzenie IKE

Niezależnie od tego, której instytucji finansowej zdecydujemy się powierzyć oszczędności emerytalne umowa o prowadzenie IKE zawiera:

• oznaczenie IKE umożliwiające jego identyfikację,
• sposób oznaczenia dyspozycji dotyczących środków gromadzonych na  IKE,
• sposób postępowania instytucji finansowej, w przypadku gdy suma wpłat dokonanych przez oszczędzającego w danym roku kalendarzowym przekroczy maksymalną wysokość wpłat na IKE w danym roku,
• zakres, częstotliwość i formę informowania oszczędzającego o środkach zgromadzonych  na IKE,
• koszty i opłaty obciążające oszczędzającego w związku z prowadzeniem IKE, które nie zostały zawarte w:
•  w statucie funduszu inwestycyjnego - w przypadku funduszu inwestycyjnego,
• w regulaminie prowadzenia rachunku papierów wartościowych i rachunku pieniężnego - w przypadku podmiotu prowadzącego działalność maklerską,
• w ogólnych warunkach ubezpieczenia oraz w regulaminach ubezpiecze­niowych funduszy kapitałowych - w przypadku zakładu ubezpieczeń,
• w umowie rachunku bankowego - w przypadku banku.
• w statucie dobrowolnego funduszu emerytalnego - w przypadku dobrowolnego funduszu emerytalnego.
• okres wypowiedzenia umowy,
• termin dokonania wypłaty, wypłaty transferowej, częściowego zwrotu oraz zwrotu,
• warunki wypłaty w ratach, w tym liczba rat, w przypadku dokonywania wypłaty w ratach;
• sposób postępowania z pożytkami z papierów wartościowych zgromadzonych na IKE oszczędzającego.  

W przypadku podpisania umowy o prowadzenie IKE z zakładem ubezpieczeń, umowa o prowadzenie IKE zawierać będzie ponadto:

• określenie zasad na jakich zakład ubezpieczeń wyodrębnia z płaconej składki część przeznaczoną na rachunek IKE w ubezpieczeniowym funduszu kapitałowym oraz wskazuje cel, na który przeznaczona jest pozostała część składki ubezpieczeniowej;
• określenie jaka część składki jest potrącana na cele niezwiązane z IKE i nie jest przekazywana na rachunek w ubezpieczeniowym funduszu kapitałowym.

Nie oznacza to, że umowa zawiera tylko wyżej wymienione elementy. Są to jednak postanowienia, które muszą się znaleźć w umowie.  Pozostałe warunki prowadzenie IKE w danej instytucji, w tym  warunki zawarcia i rozwiązania umowy o prowadzenie IKE, w zależności od instytucji prowadzącej IKE znajdą się:

• w statucie funduszu inwestycyjnego - w przypadku funduszu inwestycyjnego,
• w regulaminie prowadzenia rachunku papierów wartościowych i rachunku pieniężnego - w przypadku podmiotu prowadzącego działalność maklerską,
• w ogólnych warunkach ubezpieczenia oraz w regulaminach ubezpiecze­niowych funduszy kapitałowych - w przypadku zakładu ubezpieczeń,
• w umowie rachunku bankowego - w przypadku banku.
• w statucie dobrowolnego funduszu emerytalnego - w przypadku dobrowolnego funduszu emerytalnego.